タックスヘイブンを利用して海外FXの節税をすることは可能？

海外FXをする上で1つポイントとなるのが「節税」です。

今回は、「タックスヘイブンを使って海外FX関係の節税をすることは可能か」どうかを見ていきましょう。

そもそもタックスヘイブンとは？

タックスヘイブンとは、自国の経済を支える強力な会社が少ない国が、「ウチの国に拠点を作れば、税金が安くて済みますよ」と企業や富裕層を呼び込むための政策を取る際に利用する地域のことです。

海外FX企業のなかには、税制面の利点などを理由に、本社をタックスヘイブン地域に構えているところが少なくありません。

タックスヘイブンに海外FX用の法人を作るだけではダメ

理屈の上では、

という手順さえ踏めば「タックスヘイブンを利用した節税」ができそうです。

 しかし、1978年に「タックスヘイブン対策税制」ができたので、現在ではそれほど簡単にタックスヘイブンによる海外FXの利益の節税はできなくなっています。

タックスヘイブン対策税制：合理性がないのにタックスヘイブンに子会社などを作って節税をするのはダメ、という制度 

です。 

タックスヘイブンを利用して海外FXの節税は可能 

しかし、「タックスヘイブン対策税制」をかいくぐり、タックスヘイブンを利用して海外FXの節税をすることは可能です。 

条件がかなり限定されますが、いくつかやり方があります。

1.出資比率を下げる手法

タックスヘイブンに作った法人の株式の出資比率が10%未満であれば、税金を下げる(タックスヘイブン対策税制をかいくぐる)ことができます。

たとえば、

海外FXトレーダーが20名協力→1名につき株式を5%持つ→法人をタックスヘイブンに作る→その人の収益に沿って配分される仕組みにする

といった手順でタックスヘイブン法人を利用すれば、節税することは理論上可能です。

2.「日本非居住者」に協力してもらう手法

「日本非居住者」が、タックスヘイブン法人の株式の過半数を保有していれば、税金を下げることができます。

という状態になれば税金は下げられます。ただし、トレーダーの家族が暮らす国の税金ルールが関係してくるので注意が必要です。

3.「日本」と「タックスヘイブン」にそれぞれ会社を作る手法

という手法を取ります。 

そして「タックスヘイブンの子会社の利益」を、「日本の会社の売上」に配当します。すると「売上のうち95%」は非課税対象となります。5%は課税対象となりますが、日本の会社で発生した経費でゼロにすることができれば、税金の支払いは発生しません。

禁断のタックスヘイブン節税方法を紹介

なかには、「会計報告義務が存在しないタックスヘイブン地域」も存在します。

該当する地域に法人を作る→さまざまな経費を捻出し「計算上の利益をゼロにする」ことで税金をゼロにすることができてしまいます。

ただ、これは「脱税」に他ならないので絶対に実行してはいけません。

• タックスヘイブンを使って合法的に税金をゼロにすること(非常に少なくすること)
• 脱税して税金をゼロにすること

この2つは全く別物です。

海外FXにおける「タックスヘイブンを使った節税」はあり？なし？

海外FXにおける「タックスヘイブンを使った節税」はありか？なしか？

「アリかナシかは、しかるべきタイミングで専門家と相談して決めるべき」です。

  その理由は主に2つです。

1.とりあえず法人化が必須

「タックスヘイブンを使った節税ができる条件」をいくつか紹介しましたが、いずれも法人化が必須となっています。

ただし現実的には、海外FXだけで年収800～1,200万円以上を、最低3年、できれば5年継続できたという状態になってから、法人化するかどうかを検討すべきです。そうでないと「法人化したらむしろ損をした」という末路になってしまうかもしれません。

2.タックスヘイブン関連のルールは変わりやすい

タックスヘイブン関連のルールは変わりやすいです。 

たとえば、「海外FXトレードを頑張って5年後には法人化し、タックスヘイブンを使って節税しよう」と考えても、5年後にはどのようなルールになっているか分かりません。 

もちろん「法人化を考えるほどのFXトレーダー」であっても、税金関係の知識は薄いでしょうから、専門家と相談しつつ「タックスヘイブンを活用した節税」をするかどうかを決めましょう。

法人化を目指す人にも海外FXがおすすめ

「FXで一定以上の利益を出す＝法人化する価値が出てくる」と考えるならば、海外FXを利用することをおすすめします。

国内FXに比べて、海外FXのほうが稼ぎやすい理由は以下の通りです。

1.ハイレバトレードができる

国内FXのレバレッジの上限は25倍です。

なかには、「レバレッジ25倍なら十分ハイレバでは？」と感じる人もいるかもしれません。

しかし、海外FXであれば平均400～500倍のレバレッジがザラにありますし、なかには1,000倍、3,000倍といったFX業者もあります。

単純に「稼ぐ効率」が全く違います。

2.ゼロカットシステムがある

ゼロカットシステムがあるのとないのとでは、「トレードをする上での安心感」が全く違います。

国内FXにはこのゼロカットシステムはありません。

3.ボーナスが豪華

があるなど、海外FXのほうが国内FXよりもボーナスキャンペーンはかなり充実しています。

まとめ：タックスヘイブンを使って海外FXの節税をするのは難しい

タックスヘイブンによる海外FX関連の節税は、法人化が大前提ですので、なかなか難しいものがあります。

ですが、条件を満たせば税金がゼロ(もしくは少なく)になるので、一応検討する価値はあると思います。

ただし、

タックスヘイブン関連のルールは変わりやすく、法人化できる(厳密に言えば「法人化したほうが有利な」)状態になったら、そのときに専門家と相談しつつ方針を決めれば問題ありません。

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第1位GEMFOREX

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第3位iFOREX

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iFOREXは 1996年創業、25年以上の運用実績があるFX業界でも歴史が古い海外FX業者です。長いこと日本人向けにサービスを提供してきており、日本人にも人気の高いFX業者の1つとして知られています。
最大レバレッジは400倍とあまり高くありませんが、出金拒否といったトラブルはなく、信頼性高いFX業者だと言えるでしょう。
またiFOREXはロスカット水準が0％なため、口座残高ぎりぎりまでポジションを保有できます。海外FXでは通常20～30%のロスカット水準となっているため、iFOREXの0%は他にあまり類を見ません。

最大レバレッジ	スキャルピング	ゼロカットシステム	自動売買EA	ロスカット
400倍	不可	あり	不可	0％
取引方式	取引ツール	日本語サポート	ライセンス
DD方式	FXnet Viewer(独自ツール)	メール、電話、ライブチャット	英領バージン諸島金融サービス委員会

やっぱり20年以上の実績は偉大。すべてにおいて安定した稼働を実現

ロスカット水準0%だからハイレバトレードを思う存分楽しめそう

通貨ペアおよそ80種類あるので、メジャー通貨以外のマイナー通貨でトレードしたい人にはおすすめ

サーバーインフラが不安定なのか、よくサーバーが落ちる

FXnetなる独自プラットフォームもいいけど、MT4使えないのは残念

スキャルピング不可＆EA使用できないので上級者には物足りない業者

第4位FBS

信頼度

通貨ペア

レバレッジ

日本語サポート

入出金対応

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総合点

50点/60点

メリット

• 100％入金ボーナスや各種キャンペーンが魅力
• 初回入金1ドルから(セント口座のみ)
• 信託保全がされている
• 取引量に応じたキャッシュバック(1ロットあたり最大15ドル)
• 最大レバレッジは3,000倍

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他を圧倒する海外FX最高水準の3,000倍というハイレバレッジ。
スポーツカーが当たるといった豪華なキャンペーンも魅力

FBS は2009年に設立された海外FX業者です。これまでに190ヶ国以上2,300万人のお客様にサービス提供し、海外FX初心者からFXトレード経験豊富な専用トレーダーまで、数多くのユーザーに利用されています。また、FCバルセロナがスポンサーといった話題性も豊かです。
100ドルのクイックスタートボーナスや100％入金ボーナス、さらにはスポーツカーがもらえるトレードコンテストなどお得なキャンペーンも見逃せません。
そんなFBSを有名にしたのはレバレッジ3,000倍と業界No.1のレバレッジの高さでしょう。マイクロ口座、スタンダード口座、ゼロスプレッド口座の3つの口座でレバレッジ3,000倍のトレードが行えます。

最大レバレッジ	スキャルピング	ゼロカットシステム	自動売買EA	ロスカット
3,000倍	可能	あり	可能	20％
取引方式	取引ツール	日本語サポート	ライセンス
NDD方式	MT4/MT5	LINE、メッセンジャー、電話、ライブチャット	キプロス証券取引委員会、ベリーズ国際金融サービス委員会

レバレッジ3,000倍はやはりすごい。どんなものか試してみたくなる魅力を感じる

自動売買(EA)用にVPSサーバが無料で使えるのはかなりお得

取引のたびにキャッシュバックされるのってポイント還元みたいで得した気分になる

ボーナスはとっても魅力なのに出金時の条件が異様に厳しすぎて面倒くさい

公式ホームページが翻訳ソフトで訳しただけのような意味不明な日本語で、サポート部分はかなり不安

約定が滑りまくるのでスキャルピングには不向きな業者だと思う

第5位IS6FX

信頼度

通貨ペア

レバレッジ

日本語サポート

入出金対応

プロモーション力

総合点

48点/60点

メリット

• 日本語対応が充実
• ボーナスが魅力(最大200％の入金ボーナスも)
• 最大レバレッジは1,000倍

詳細ページ
公式サイト

海外FX最高水準1,000倍のハイレバレッジ。
最大200％の入金ボーナスが魅力(不定期)

IS6FXは、2016年にサービスをスタートさせた日本人に人気の海外FX業者「is6com」が、2020年9月にサービスを一新して誕生したFX業者です。リニューアル後は弱点でもあった「入出金の遅さ」を克服したほか、ボーナスキャンペーンがさらに充実。不定期ながら入金ボーナスが200％になることもあります。

そんなIS6FXの魅力は海外FXの中でも最高水準のレバレッジ1,000倍。これによりボーナスとハイレバレッジを利用してFXトレードを充分楽しむことが出来ます。また、海外FXでは一般的な追証なしゼロカットシステムが取り入れられているのでハイレバレッジな取引でも安心です。is6com時代には金融ライセンス未取得でしたが、IS6FXでは「セントビンセントグレナディーン島の金融ライセンス:26536BC2021」を取得。比較的簡単に取れると言われている金融ライセンスではありますが、一定の信頼性はあると考えてよいでしょう。

最大レバレッジ	スキャルピング	ゼロカットシステム	自動売買EA	ロスカット
1,000倍	可能	あり	可能	50％
取引方式	取引ツール	日本語サポート	ライセンス
DD方式	MT4	メール、LINE、フォーム	セントビンセントグレナディーン島金融ライセンス

問い合わせに対する回答の素早さは群を抜いている

入出金対応は他と比べても早いと感じるので急ぎの際には便利

小額投資でも1,000倍のレバレッジがかけられるis6comならFX最大の魅力を実感できる

口座開設したときちょうど入金ボーナスが200%だったのでラッキー

取引通貨ペアが30種類以上はあるものの、他の海外FX業者と比べて少ない印象がある

金融ライセンスを取得しているが、比較的簡単に取れる金融ライセンスなので少し不安

感覚的にNDD方式でなくDD方式だと思う。気になる人は別の業者のほうがいいと思う

ロスカット水準50%と高めなので、思い切ったハイレバレッジがかけられない

第6位MYFX Markets

信頼度

通貨ペア

レバレッジ

日本語サポート

入出金対応

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総合点

46点/60点

メリット

• ハイレバスキャルピングトレードができる
• オーストラリア大手FX業者のホワイトラベルにて信頼性が高い
• ドル関連の通貨ペアのスプレッドは他と比べても狭い

詳細ページ
公式サイト

中・上級のスキャルピングトレーダーに人気！
オーストラリア生まれの中堅海外FXブローカー

MYFX Marketsは、2013年にオーストラリアで設立された海外FX業者。
広告を出さず、あまりキャンペーンも派手に行っていないこともあって、日本国内ではあまり知られてはいませんが、約定力や低スプレッドを武器に展開、堅実な運営を行っている業者の一つです。
2020年には公式サイトが日本語対応となったほか、2021年6月には取引条件やサービスを刷新するなどリニューアルが行われており、徐々に知名度が上がりつつあります。スプレッドが狭く安定していることや短期売買に特化した取引ツール「cTrader」が導入されていることなどから、中・上級トレーダーの中でも特に短期トレードを目指すスキャルピングトレーダーに向いているでしょう。

最大レバレッジ	スキャルピング	ゼロカットシステム	自動売買EA	ロスカット
500倍	可能	あり	可能	20％
取引方式	取引ツール	日本語サポート	ライセンス
NDD方式	MT4/cTrader	メール、電話、チャット、LINE	セントビンセントグレナディーン

データセンターが東京にあるって聞いたのでスピードについては非常に期待できる

豪ドル関連の通貨ペアを使う時にはMYFXMarketsは最高

公式ホームページを見るとよさそうなんだけれど、日本でやっている人が少なく情報が少ない

プラットフォームでMT5が使えないのは少々残念